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第五章 風(fēng)險管理解決方案

第三十條 公司根據(jù)風(fēng)險應(yīng)對策略，針對各類風(fēng)險或每一項重大風(fēng)險制定風(fēng)險管理解決方案。方案一般應(yīng)包括風(fēng)險解決的具體目標(biāo)，所需的組織領(lǐng)導(dǎo)，所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程，所需的條件、手段等資源，風(fēng)險事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應(yīng)對措施以及風(fēng)險管理工具。

第三十一條 根據(jù)經(jīng)營戰(zhàn)略與風(fēng)險策略一致、風(fēng)險控制與運(yùn)營效率及效果相平衡的原則，公司制定風(fēng)險解決的內(nèi)控方案，針對重大風(fēng)險所涉及的各管理及業(yè)務(wù)流程，制定涵蓋各個環(huán)節(jié)的全過程控制措施；對其他風(fēng)險所涉及的業(yè)務(wù)流程，要把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點(diǎn)，采取相應(yīng)的控制措施。

第三十二條 公司制定合理、有效的內(nèi)控措施，包括以下內(nèi)容：

（一）建立內(nèi)控崗位授權(quán)制度。對內(nèi)控所涉及的各崗位明確規(guī)定授權(quán)的對象、條件、范圍和額度等，任何組織和個人不得超越授權(quán)做出風(fēng)險性決定；

（二）建立內(nèi)控報告制度。明確規(guī)定報告人與接受報告人，報告的時間、內(nèi)容、頻率、傳遞路線、負(fù)責(zé)處理報告的部門和人員等；

（三）建立內(nèi)控批準(zhǔn)制度。對內(nèi)控所涉及的重要事項，明確規(guī)定批準(zhǔn)的程序、條件、范圍和額度、必備文件以及有權(quán)批準(zhǔn)的部門和人員及其相應(yīng)責(zé)任；

（四）建立內(nèi)控責(zé)任制度。按照權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一的原則，明確規(guī)定各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位、崗位、人員應(yīng)負(fù)的責(zé)任和獎懲制度；

（五）建立內(nèi)控審計檢查制度。結(jié)合內(nèi)控的有關(guān)要求、方法、標(biāo)準(zhǔn)與流程，明確規(guī)定審計檢查的對象、內(nèi)容、方式

和負(fù)責(zé)審計檢查的部門等；

（六）建立內(nèi)控考核評價制度。具備條件的公司應(yīng)把各業(yè)務(wù)單位風(fēng)險管理執(zhí)行情況與績效薪酬掛鉤；

（七）建立重大風(fēng)險預(yù)警制度。對重大風(fēng)險進(jìn)行持續(xù)不斷地監(jiān)測，及時發(fā)布預(yù)警信息，制定應(yīng)急預(yù)案，并根據(jù)情況變化調(diào)整控制措施；

（八）建立重要崗位權(quán)力制衡制度，明確規(guī)定不相容職責(zé)的分離。主要包括：授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管和稽核檢查等職責(zé)。對內(nèi)控所涉及的重要崗位可設(shè)置一崗雙人、雙職、雙責(zé)，相互制約；明確該崗位的上級部門或人員對其應(yīng)采取的監(jiān)督措施和應(yīng)負(fù)的監(jiān)督責(zé)任；將該崗位作為內(nèi)部審計的重點(diǎn)等。

第三十三條 公司應(yīng)當(dāng)按照各有關(guān)部門的職責(zé)分工，認(rèn)真組織實施風(fēng)險管理解決方案，確保各項措施落實到位。

第六章 風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進(jìn)

第三十四條 風(fēng)險管理的監(jiān)督與考核是指對風(fēng)險管理的效果和效率進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督與考核評價，包括對風(fēng)險管理工作執(zhí)行情況進(jìn)行定期檢查，對風(fēng)險管理工作任務(wù)的完成情況進(jìn)行考核，并根據(jù)監(jiān)督或考核的結(jié)果，持續(xù)對風(fēng)險管理工作進(jìn)行改進(jìn)與提升?？己藘?nèi)容包括對風(fēng)險管理建設(shè)工作效果的考核和對風(fēng)險管理工作績效的考核。包括：

（一）是否按計劃完成了本企業(yè)的全面風(fēng)險管理體系建設(shè)；

（二）是否按要求參與了風(fēng)險管理的各項工作；

（三）風(fēng)險管理職責(zé)是否得到了清晰的界定和落實；

（四）重大風(fēng)險的監(jiān)控報告和預(yù)警應(yīng)對是否全面、及時、有效；

（五）有無超出預(yù)警范圍的重大風(fēng)險發(fā)生，并對經(jīng)營目標(biāo)造成重大影響。

第三十五條 各有關(guān)部門應(yīng)定期對風(fēng)險管理工作進(jìn)行自查和檢驗，及時發(fā)現(xiàn)缺陷并改進(jìn)，其檢查、檢驗報告應(yīng)及時報送風(fēng)險管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組。

第三十六條 公司風(fēng)險管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)定期或不定期對各有關(guān)職能部門能否按照有關(guān)規(guī)定開展風(fēng)險管理工作及其工作效果進(jìn)行監(jiān)督、檢查和評價，監(jiān)督評價報告和年度全面風(fēng)險管理工作報告應(yīng)報送董事會。

第七章 附   則

第三十七條 本制度自公司董事會審議通過之日起正式生效并執(zhí)行。

第三十八條 本制度未盡事宜，遵照國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件及《公司章程》執(zhí)行；如與國家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的《公司章程》相抵觸時，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行，并及時修訂本制度。

第三十九條 本制度解釋權(quán)歸公司董事會。